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雪缘园.com: 30萬股民深夜無眠!一晚驚現3只“黑天鵝”,計提減值合計超100億!

雪缘园.com www.774301.live 每日經濟新聞 2019-12-31 08:01:06

12月30日晚間,中集集團發布公告稱,預計和海工業務有關的平臺2019年需計提減值約人民幣40億元~55億元左右。之后華東科技亦發布公告稱,擬對8.5代線TFT—LCD項目資產組計提減值56.56億元。光是這兩家深市主板公司,計提減值損失就已經有百億元之多。年報季即將到來,資產減值恐又成為讓投資者聞之膽寒的“黑天鵝”。

每經記者 王硯丹    每經編輯 吳永久    

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圖片來源:每經記者 王硯丹攝

 

2019年馬上要結束了,遺憾的是,一些投資者注定新年過得不開心——如果買了以下兩只股票。

12月30日晚間,中集集團(000039,收盤價10.20元)發布公告稱,預計和海工業務有關的平臺2019年需計提減值約人民幣40億元~55億元左右。之后華東科技(000727,收盤價2.17元)亦發布公告稱,擬對8.5代線TFT—LCD項目資產組計提減值56.56億元。

光是這兩家深市主板公司,計提減值損失就已經有百億元之多。年報季即將到來,資產減值恐又成為讓投資者聞之膽寒的“黑天鵝”。

中集集團海工業務減值40億元~55億元

作為深市老牌上市公司,中集集團自1994年上市至今已經25年,是一家主營現代化交通運輸裝備制造和銷售業務的大企業。30日晚間的公告中,公司指出,結合本公司海工業務的實際經營情況以及未來行業趨勢、市場格局、平臺市場需求、未來的售價/租金波動、利用率變化、成本支出波動等綜合因素,公司判斷和海工業務有關的平臺資產存在較大的減值跡象,但截至目前相關平臺資產減值測試工作尚在進行中,預計2019年需計提減值約人民幣40億元~55億元左右。

中集集團三季報中已經出現主營業務疲軟態勢,公司前三季度實現營收616.60億元,同比下降7.84%;凈利潤6.36億元,同比下降72.54%。其中,第三季度凈利虧損4350.2萬元。

但是,中集集團30日晚間的公告不止這一樁。而與減值公告同時發布的,還有全資子公司簽署前海土地使用權出讓合同的公告——前海管理局與公司全資子公司前海集云、前海精集、前海英集、前海創集、前海盛集、前海世集就相關宗地簽訂《出讓合同》。中集集團指出,簽署《出讓合同》有助于加快前海蛇口自貿區的開發建設,也有利于本集團把握深圳城市發展和更新改造的機遇,提升本集團現有資源的整體效益和股東回報,符合本集團及股東的整體利益?;諛殼暗某醪講饉?,本次交易預計將增加本集團稅后凈利潤約人民幣66.9億元,具體以本集團審計師的審計結果為準。

華東科技計提56億減值

可以說,中集集團用這筆收益,對沖了海工業務巨額減值。然而華東科技就沒那么幸運了。

華東科技在公告中指出,由于本年度液晶面板行業出現產需不平衡,部分產品售價最大跌幅達30%,預計液晶面板價格短期內難以大幅回升,公司控股子公司南京中電熊貓平板顯示科技有限公司對8.5代線TFT—LCD生產線項目資產組進行減值測試,并聘請中介機構進行評估,擬對該子公司計提資產減值56.56億元,預計將減少公司2019年利潤總額56.56億元、歸母凈利潤32.6億元。

華東科技前三季度已經虧損17.97億元。公司未對2019年整體業績作出預告,但簡單估算,其2019年全年大概率將創出其上市以來紀錄。

除上述兩家巨額減值的公司外,創業板上市公司慈星股份亦公告,預計2019年虧損7.2億元~7.25億元,其上年同期為盈利1.38億元。公司指出,結合公司移動互聯網業務的實際經營情況及行業政策變化等影響,公司前期收購的兩家移動互聯網公司存在大額計提商譽及無形資產減值準備的跡象,預計計提減值準備的金額在6億元左右。此外,由于市場競爭加劇等因素,預計產生存貨減值損失1億元左右。

2019年三季報顯示,三季末中集集團的股東人數是8.55萬,華東科技三季末的股東人數是18.86萬,慈星股份的三季末股東人數是4.11萬,這三家公司的股東人數合計31.52萬。

事實上,之前也已有數家上市公司公告計提大額資產減值準備,并引起了交易所重視。

12月27日晚,新集能源公告,擬對公司所屬楊村煤礦計提資產減值準備約11億元,將減少公司2019年度合并報表歸屬于上市公司股東的凈利潤約11億元。去年底公司對楊村煤礦已計提8億元資產減值損失,兩次合計金額已經達到19億元。上交所因此對新集能源發去問詢函,要求新集能源說明計提大額資產減值準備的判斷依據及合理性,說明是否存在前期資產減值計提不充分等情形。

還有著名的總是“背鍋”的獐子島扇貝——獐子島11月中旬披露2019年秋季底播蝦夷扇貝抽測結果:預計核銷存貨成本及計提存貨跌價準備合計金額2.78億元,約占截至2019年10月末上述底播蝦夷扇貝賬面價值3.07億元的90%,對公司2019年經營業績構成重大影響。公司指出,已與主要貸款銀行進行了溝通,邀請相關銀行業務負責人進島實地調研。

規避資產減值“黑天鵝”的五點建議

2018年,在A股,資產減值造成的“黑天鵝”不是一只兩只,也為投資者至少在短期帶來的不小損失?;褂幸恍┕駒庥齦僑萌訴裥?,如餓死了豬的雛鷹農牧,已經被深交所摘牌。如今又即將到了年報季,該用怎樣的姿勢規避此類風險呢?

首先,應對所投資的公司有足夠了解。若是相關公司處于行業景氣度下行周期,滯銷有可能導致存貨減值、應收賬款減值等風險。

其次,如果在前幾年某些公司進行過互聯網、游戲等資本熱門行業的大手筆投資,在風口過后、估值下降的背景下,發生資產減值的概率相對更高。

第三,應高度關注前三季度財務報表中的現金流。如果利潤表數據不錯,但現金含量成色不足,則應予以警惕,是否會出現確認收入卻收不回款的現象。

第四,不用逢資產減值就緊張。如券商板塊仍然未能完全擺脫股票質押回購帶來的風險,但資產減值畢竟已經是過去,輕裝上陣后,只要經營重回正軌、行業景氣度上升,反而擺脫了過去的包袱、有利于未來業績釋放。

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